{"id":1953,"date":"2024-07-24T02:43:29","date_gmt":"2024-07-23T22:43:29","guid":{"rendered":"https:\/\/new.smartadvisorsgroup.com\/news\/tax-reliefs-for-uae-companies\/"},"modified":"2026-10-09T18:08:47","modified_gmt":"2024-07-23T22:43:29","slug":"tax-reliefs-for-uae-companies","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/news\/tax-reliefs-for-uae-companies\/","title":{"rendered":"All\u00e8gements fiscaux pour les soci\u00e9t\u00e9s aux EAU"},"content":{"rendered":"<p>Avec l\u2019introduction de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s aux EAU, il est temps d\u2019envisager les cons\u00e9quences fiscales possibles et de r\u00e9fl\u00e9chir \u00e0 la structuration fiscale de votre soci\u00e9t\u00e9. Une structuration fiscale ad\u00e9quate peut permettre aux entreprises des EAU de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019avantages attractifs. Il est donc recommand\u00e9 de proc\u00e9der d\u2019abord \u00e0 la structuration fiscale de la soci\u00e9t\u00e9 et de ne lancer qu\u2019ensuite le processus de constitution dans l\u2019une des juridictions des EAU.<\/p>\n<p>Depuis le 1er juin 2023, les r\u00e9gimes fiscaux et exon\u00e9rations d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s suivants sont entr\u00e9s en vigueur aux EAU :<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th nowrap=\"nowrap\">R\u00e9gime fiscal \/ all\u00e8gement<\/th>\n<th>Conditions<\/th>\n<th>Taux d\u2019imposition<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<th>R\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral<\/th>\n<td>Aucune, obligatoire pour tous les contribuables aux EAU<\/td>\n<td>9 % si le chiffre d\u2019affaires d\u00e9passe 375 000 AED (~100 000 USD)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th>QFZP<\/th>\n<td>Avantage pour les r\u00e9sidents qualifi\u00e9s des zones franches : certaines conditions doivent \u00eatre remplies, faute de quoi cet avantage ne sera pas disponible pendant les 5 p\u00e9riodes d\u2019imposition suivantes<\/td>\n<td>0 % pour les revenus \u00ab qualifiants \u00bb,<br \/>\n9 % pour certains types de revenus<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th>SBR<\/th>\n<td>Avantage pour les petites entreprises : pas d\u2019imp\u00f4t sur un chiffre d\u2019affaires allant jusqu\u2019\u00e0 3 000 000 AED (~810 000 USD) ; en cas de d\u00e9passement de ce seuil, la soci\u00e9t\u00e9 doit passer au r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral<\/td>\n<td>Pas d\u2019imp\u00f4t si le chiffre d\u2019affaires ne d\u00e9passe pas 3 000 000 AED (~810 000 USD)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th>PE<\/th>\n<td>Participation Exemption (exon\u00e9ration des participations) : uniquement pour les soci\u00e9t\u00e9s holding des EAU remplissant certaines conditions<\/td>\n<td>Les dividendes et certains autres revenus provenant des filiales ne sont pas imposables aux EAU<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Personne qualifi\u00e9e de zone franche (QFZP)<\/h2>\n<p>Conditions d\u2019application du r\u00e9gime de la personne qualifi\u00e9e de zone franche :<\/p>\n<ul>\n<li>Disposer d\u2019une pr\u00e9sence \u00e9conomique suffisante aux EAU<\/li>\n<li>Percevoir des revenus \u00ab qualifiants \u00bb<\/li>\n<li>Le montant des revenus \u00ab non qualifiants \u00bb ne d\u00e9passe pas les seuils fix\u00e9s<\/li>\n<li>Ne pas avoir opt\u00e9 pour le r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral d\u2019imposition<\/li>\n<li>Tenir une documentation sur les prix de transfert (TPD)<\/li>\n<li>Conclure les transactions avec les entit\u00e9s li\u00e9es conform\u00e9ment aux r\u00e8gles en mati\u00e8re de prix de transfert<\/li>\n<li>\u00c9tablir des \u00e9tats financiers audit\u00e9s<\/li>\n<li>Respecter les autres crit\u00e8res fix\u00e9s par le ministre des Finances des EAU<\/li>\n<\/ul>\n<p>L\u2019application du taux de 0 % aux soci\u00e9t\u00e9s des zones franches d\u00e9pend du respect des conditions ci-dessus ; le non-respect de l\u2019une quelconque d\u2019entre elles entra\u00eene la perte du droit de b\u00e9n\u00e9ficier des avantages pendant 5 p\u00e9riodes d\u2019imposition.<\/p>\n<p>\u00c0 cet \u00e9gard, il est recommand\u00e9 d\u2019\u00e9valuer \u00e0 l\u2019avance les cons\u00e9quences fiscales pour votre soci\u00e9t\u00e9 de zone franche (existante ou en projet) afin de choisir le r\u00e9gime d\u2019imposition appropri\u00e9<\/p>\n<h2>All\u00e8gement pour les petites entreprises (Small Business Relief)<\/h2>\n<p>Le Small Business Relief ne peut pas s\u2019appliquer aux QFZP ni aux membres de groupes internationaux de soci\u00e9t\u00e9s.<\/p>\n<p>De plus, cet avantage exige que le chiffre d\u2019affaires soit d\u00e9termin\u00e9 selon les normes IFRS, ne donne pas droit au report des pertes et autorise l\u2019administration fiscale \u00e0 proc\u00e9der \u00e0 une reconstitution fiscale (afin de lutter contre la fragmentation artificielle des activit\u00e9s).<\/p>\n<p>La principale condition d\u2019application de l\u2019exon\u00e9ration est que le chiffre d\u2019affaires ne d\u00e9passe pas 3 000 000 AED au cours de chaque p\u00e9riode d\u2019imposition. Ce plafond de chiffre d\u2019affaires est fix\u00e9 jusqu\u2019au 31.12.2026 et pourra \u00eatre r\u00e9vis\u00e9 par la suite.<\/p>\n<h2>Exon\u00e9ration des participations (Participation Exemption)<\/h2>\n<p>Applicable uniquement aux soci\u00e9t\u00e9s holding des EAU et uniquement aux dividendes, plus-values et autres revenus d\u2019investissement relevant de la Participation Exemption.<\/p>\n<p>Il est \u00e9galement obligatoire de remplir des conditions relatives au pourcentage de participation et \u00e0 la dur\u00e9e de d\u00e9tention, au taux d\u2019imposition minimal de la filiale (9 %), aux exigences concernant la composition des actifs et la comptabilisation des d\u00e9penses de la filiale, ainsi que certaines autres conditions.<\/p>\n<p>Qui pourra d\u00e9sormais b\u00e9n\u00e9ficier du taux z\u00e9ro d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s aux EAU ? Lisez notre Alerte et contactez nos experts pour toute question fiscale relative aux EAU.<\/p>\n<div class=\"gt3_module_button button_alignment_center\"><a target=\"_blank\" class=\"button_size_large\" href=\"\/wp-content\/uploads\/free-zone-incentives.pdf\" style=\"border-width: 1px; border-style: solid; font-size: 18px; font-weight: bold;\" rel=\"noopener\"><span class=\"gt3_btn_text\">T\u00c9L\u00c9CHARGER L\u2019ALERTE<\/span><\/a><\/div>\n<p>Comment pouvons-nous vous aider ?<\/p>\n<p>L\u2019application des r\u00e9gimes fiscaux et avantages, m\u00eame les plus \u00e9l\u00e9mentaires, exigeant le respect d\u2019un grand nombre de conditions diverses, nous sommes pr\u00eats \u00e0 :<\/p>\n<ul>\n<li>Vous proposer la forme d\u2019organisation la plus avantageuse pour votre soci\u00e9t\u00e9 (zone franche, mainland, etc.) ;<\/li>\n<li>Analyser si votre soci\u00e9t\u00e9 remplit les crit\u00e8res de la personne qualifi\u00e9e de zone franche, y compris les \u00ab exigences minimales \u00bb ;<\/li>\n<li>D\u00e9terminer si les activit\u00e9s et les revenus de votre soci\u00e9t\u00e9 sont \u00ab qualifiants \u00bb et si la soci\u00e9t\u00e9 a le droit d\u2019appliquer le taux d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s de 0 % ;<\/li>\n<li>\u00c9valuer si les revenus que votre soci\u00e9t\u00e9 tire de ses filiales rel\u00e8vent de la Participation Exemption et sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t aux EAU ;<\/li>\n<li>S\u00e9lectionner l\u2019avantage fiscal le plus adapt\u00e9 \u00e0 votre soci\u00e9t\u00e9 ;<\/li>\n<li>\u00c9valuer la n\u00e9cessit\u00e9 de restructurer votre soci\u00e9t\u00e9 (groupe de soci\u00e9t\u00e9s) ;<\/li>\n<li>\u00c9valuer les avantages du r\u00e9gime g\u00e9n\u00e9ral d\u2019imposition, compte tenu des exigences et des limites des r\u00e9gimes fiscaux sp\u00e9ciaux et des avantages ;<\/li>\n<li>Vous assister en mati\u00e8re d\u2019audit, de tenue de comptabilit\u00e9 et de comptabilit\u00e9 fiscale aux EAU ;<\/li>\n<li>\u00c9valuer les cons\u00e9quences et les risques fiscaux de vos activit\u00e9s, notamment le risque de rejet de charges, le risque li\u00e9 aux transactions entre parties li\u00e9es, etc. ;<\/li>\n<li>D\u00e9terminer le niveau de substance \u00e9conomique requis pour votre soci\u00e9t\u00e9 aux EAU ;<\/li>\n<li>Vous conseiller sur les exigences de pr\u00e9paration de la documentation sur les prix de transfert applicables aux activit\u00e9s de la soci\u00e9t\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Les experts de Smart Advisors Group analyseront toute question li\u00e9e \u00e0 l\u2019imposition des soci\u00e9t\u00e9s aux EAU et proposeront des solutions adapt\u00e9es \u00e0 la situation de votre entreprise :<\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"color: #c24747; font-size: 18px; font-weight: bold;\">Analyse des avantages fiscaux pour une soci\u00e9t\u00e9 aux EAU<\/span> &#8211; \u00e0 partir de 5 509 AED (rapport \u00e9crit analysant l\u2019accessibilit\u00e9 et les options d\u2019avantages fiscaux pour une soci\u00e9t\u00e9 aux EAU)<\/li>\n<li><span style=\"color: #c24747; font-size: 18px; font-weight: bold;\">Consultation sur les avantages en mati\u00e8re d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s aux EAU<\/span> &#8211; \u00e0 partir de 734 AED par heure (consultation personnelle sur la possibilit\u00e9 d\u2019obtenir des avantages fiscaux aux EAU)<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"gt3_module_button button_alignment_center\"><a class=\"button_size_large\" href=\"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/contacts\/\" style=\"border-width: 1px; border-style: solid; font-size: 18px; font-weight: bold;\" rel=\"noopener\"><span class=\"gt3_btn_text\">Commander<\/span><\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Avec l\u2019introduction de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s aux EAU, il est temps d\u2019envisager les cons\u00e9quences fiscales possibles et de r\u00e9fl\u00e9chir \u00e0 la structuration fiscale de votre soci\u00e9t\u00e9. Une structuration fiscale ad\u00e9quate peut permettre aux entreprises des EAU de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019avantages attractifs. Il est donc recommand\u00e9 de proc\u00e9der d\u2019abord \u00e0 la structuration fiscale de la soci\u00e9t\u00e9 et de ne lancer qu\u2019ensuite le processus de constitution dans l\u2019une des juridictions des EAU.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":699,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[11],"tags":[],"class_list":["post-1953","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-news"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1953","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1953"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1953\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/699"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1953"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1953"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1953"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}