{"id":1999,"date":"2024-07-24T02:43:29","date_gmt":"2024-07-23T22:43:29","guid":{"rendered":"https:\/\/new.smartadvisorsgroup.com\/news\/tax-reliefs-for-uae-companies\/"},"modified":"2026-10-09T18:13:54","modified_gmt":"2024-07-23T22:43:29","slug":"tax-reliefs-for-uae-companies","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/news\/tax-reliefs-for-uae-companies\/","title":{"rendered":"Agevolazioni fiscali per le societ\u00e0 degli EAU"},"content":{"rendered":"<p>Con l\u2019introduzione della Corporate Tax negli EAU, \u00e8 il momento di prevedere le possibili implicazioni fiscali e di iniziare a pensare alla strutturazione fiscale della propria societ\u00e0. Una corretta strutturazione fiscale pu\u00f2 aiutare le imprese negli EAU a ottenere interessanti incentivi. Pertanto, \u00e8 consigliabile procedere prima alla strutturazione fiscale della societ\u00e0 e solo successivamente avviare il processo di costituzione in una delle giurisdizioni degli EAU.<\/p>\n<p>Dal 1\u00b0 giugno 2023 negli EAU sono entrati in vigore i seguenti regimi fiscali ed esenzioni dalla Corporate Tax:<\/p>\n<table>\n<thead>\n<tr>\n<th nowrap=\"nowrap\">Regime fiscale \/ Agevolazione<\/th>\n<th>Requisiti<\/th>\n<th>Aliquota<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<th>Tassazione ordinaria<\/th>\n<td>Nessuno, obbligatoria per tutti i contribuenti negli EAU<\/td>\n<td>9% se il fatturato supera AED 375.000 (~USD 100.000)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th>QFZP<\/th>\n<td>Agevolazione per i residenti qualificati delle Free Zone: devono essere soddisfatte alcune condizioni, altrimenti l\u2019agevolazione non sar\u00e0 disponibile per i 5 periodi d\u2019imposta successivi<\/td>\n<td>0% per il reddito \u201cqualificato\u201d,<br \/>\n9% per determinate tipologie di reddito<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th>SBR<\/th>\n<td>Agevolazione per le piccole imprese: nessuna imposta sul fatturato fino ad AED 3.000.000 (~USD 810.000); se tale soglia viene superata, la societ\u00e0 deve passare alla tassazione ordinaria<\/td>\n<td>Nessuna imposta se il fatturato non supera AED 3.000.000 (~USD 810.000)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<th>PE<\/th>\n<td>Participation Exemption: solo per le holding degli EAU che soddisfano determinate condizioni<\/td>\n<td>I dividendi e alcuni altri redditi provenienti dalle controllate non sono tassabili negli EAU<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<h2>Qualifying Free Zone Person (QFZP)<\/h2>\n<p>Condizioni per l\u2019applicazione del regime Qualifying Free Zone Person:<\/p>\n<ul>\n<li>Disporre di un\u2019adeguata presenza economica negli EAU<\/li>\n<li>Percepire un reddito \u201cqualificato\u201d<\/li>\n<li>L\u2019importo del reddito \u201cnon qualificato\u201d non supera le soglie stabilite<\/li>\n<li>Non aver optato per il regime di tassazione ordinaria<\/li>\n<li>Tenere la documentazione sui prezzi di trasferimento (TPD)<\/li>\n<li>Effettuare le operazioni con entit\u00e0 collegate secondo le regole TPD<\/li>\n<li>Redigere un bilancio sottoposto a revisione<\/li>\n<li>Garantire il rispetto degli altri criteri stabiliti dal Ministro delle Finanze degli EAU<\/li>\n<\/ul>\n<p>L\u2019applicazione dell\u2019aliquota dello 0% per le societ\u00e0 delle Free Zone dipende dal rispetto delle condizioni sopra indicate: il mancato soddisfacimento anche di una sola di esse comporta la perdita del diritto a beneficiare degli incentivi per 5 periodi d\u2019imposta.<\/p>\n<p>A tal proposito, \u00e8 consigliabile valutare in anticipo le implicazioni fiscali della propria societ\u00e0 in Free Zone (esistente o da costituire) per scegliere il regime di tassazione pi\u00f9 adeguato<\/p>\n<h2>Small Business Relief<\/h2>\n<p>La Small Business Relief non pu\u00f2 applicarsi ai QFZP n\u00e9 ai membri di gruppi internazionali di societ\u00e0.<\/p>\n<p>Inoltre, questa agevolazione richiede che il fatturato sia determinato secondo gli IFRS, non d\u00e0 diritto al riporto delle perdite e consente alle autorit\u00e0 fiscali di applicare la ricostruzione fiscale (per contrastare il frazionamento artificioso dell\u2019attivit\u00e0).<\/p>\n<p>La condizione principale per l\u2019applicazione dell\u2019esenzione \u00e8 che il fatturato non superi AED 3.000.000 in ciascun periodo d\u2019imposta. Il limite massimo di fatturato indicato \u00e8 fissato fino al 31.12.2026 e potr\u00e0 essere rivisto successivamente.<\/p>\n<h2>Participation Exemption<\/h2>\n<p>Si applica solo alle holding negli EAU e solo per dividendi, plusvalenze e altri redditi da investimento soggetti alla Participation Exemption.<\/p>\n<p>\u00c8 inoltre obbligatorio soddisfare condizioni relative all\u2019entit\u00e0 delle partecipazioni e alla durata del possesso, all\u2019aliquota minima d\u2019imposta per la controllata (9%), ai requisiti di composizione degli attivi e di contabilizzazione delle spese della controllata, oltre ad alcune altre condizioni.<\/p>\n<p>Chi potr\u00e0 ora beneficiare dell\u2019aliquota zero della Corporate Tax negli EAU? Leggete il nostro Alert e contattate i nostri esperti per qualsiasi questione fiscale negli EAU.<\/p>\n<div class=\"gt3_module_button button_alignment_center\"><a target=\"_blank\" class=\"button_size_large\" href=\"\/wp-content\/uploads\/free-zone-incentives.pdf\" style=\"border-width: 1px; border-style: solid; font-size: 18px; font-weight: bold;\" rel=\"noopener\"><span class=\"gt3_btn_text\">SCARICA L\u2019ALERT<\/span><\/a><\/div>\n<p>Come possiamo aiutarvi?<\/p>\n<p>Poich\u00e9 l\u2019applicazione anche dei regimi fiscali e degli incentivi di base richiede il rispetto di numerose condizioni diverse, siamo pronti a:<\/p>\n<ul>\n<li>Suggerire la forma organizzativa pi\u00f9 vantaggiosa per la vostra societ\u00e0 (Free Zone, Mainland, ecc.);<\/li>\n<li>Analizzare se la vostra societ\u00e0 soddisfa i criteri di Qualified Free Zone Person, compresi i \u201crequisiti minimi\u201d;<\/li>\n<li>Stabilire se le attivit\u00e0 e i redditi della vostra societ\u00e0 sono \u201cqualificati\u201d e se la societ\u00e0 ha diritto ad applicare l\u2019aliquota dello 0% della Corporate Tax;<\/li>\n<li>Valutare se i redditi della vostra societ\u00e0 provenienti dalle controllate rientrano nella Participation Exemption e sono esenti da imposte negli EAU;<\/li>\n<li>Selezionare l\u2019incentivo fiscale pi\u00f9 adatto alla vostra societ\u00e0;<\/li>\n<li>Valutare la necessit\u00e0 di ristrutturare la vostra societ\u00e0 (gruppo di societ\u00e0);<\/li>\n<li>Valutare i vantaggi della tassazione ordinaria, tenendo conto dei requisiti e delle limitazioni dei regimi fiscali speciali e degli incentivi;<\/li>\n<li>Assistervi nella revisione contabile, nella tenuta della contabilit\u00e0 e nella contabilit\u00e0 fiscale negli EAU;<\/li>\n<li>Valutare le implicazioni e i rischi fiscali delle vostre attivit\u00e0, compreso il rischio di indeducibilit\u00e0 delle spese, il rischio legato alle operazioni con parti correlate, ecc.;<\/li>\n<li>Determinare il livello di sostanza economica richiesto per la vostra societ\u00e0 negli EAU;<\/li>\n<li>Fornire consulenza sui requisiti per la predisposizione della documentazione sui prezzi di trasferimento applicabile alle attivit\u00e0 della societ\u00e0.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Gli esperti di Smart Advisors Group analizzeranno qualsiasi questione relativa alla Corporate Tax negli EAU e proporranno soluzioni per la situazione specifica della vostra attivit\u00e0:<\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"color: #c24747; font-size: 18px; font-weight: bold;\">Analisi delle agevolazioni fiscali per una societ\u00e0 degli EAU<\/span> &#8211; da AED 5 509 (relazione scritta che analizza la disponibilit\u00e0 e le opzioni di incentivi fiscali per una societ\u00e0 negli EAU)<\/li>\n<li><span style=\"color: #c24747; font-size: 18px; font-weight: bold;\">Consulenza sugli incentivi della Corporate Tax negli EAU<\/span> &#8211; da AED 734 all\u2019ora (consulenza personale sulla possibilit\u00e0 di ottenere agevolazioni fiscali negli EAU)<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"gt3_module_button button_alignment_center\"><a class=\"button_size_large\" href=\"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/contacts\/\" style=\"border-width: 1px; border-style: solid; font-size: 18px; font-weight: bold;\" rel=\"noopener\"><span class=\"gt3_btn_text\">Ordina ora<\/span><\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Con l\u2019introduzione della Corporate Tax negli EAU, \u00e8 il momento di prevedere le possibili implicazioni fiscali e di iniziare a pensare alla strutturazione fiscale della propria societ\u00e0. Una corretta strutturazione fiscale pu\u00f2 aiutare le imprese negli EAU a ottenere interessanti incentivi. 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