\n– Registrazione ai fini della Corporate Tax
\n– Registrazione ai fini dell\u2019IVA
\n– Presentazione della dichiarazione dei redditi societari
\n– Redazione del bilancio annuale e revisione contabile
\n– Aggiornamento delle informazioni sul portale della Federal Tax Authority (FTA)<\/li>\n
\n– Registrazione AML (per determinati tipi di attivit\u00e0)
\n– Conformit\u00e0 alle norme sulla sostanza economica (Economic Substance Regulations)
\n– Aggiornamento delle informazioni sul titolare effettivo (UBO)
\n– Procedura KYC annuale presso le banche (e in alcune zone di registrazione)<\/li>\n
\nRegistrazione al Wage Protection System (WPS) e invio dei report mensili sulle retribuzioni dei dipendenti
\nIscrizione al sistema ILOE (regime di assicurazione contro la disoccupazione)
\nFornitura dell\u2019assicurazione sanitaria ai dipendenti (e agli investitori, a seconda della free zone)
\nOttenimento delle Labour Card per i dipendenti<\/li>\n
\n– In caso di cambio dell\u2019indirizzo registrato di una societ\u00e0 mainland pu\u00f2 essere richiesta un\u2019ispezione dell\u2019ufficio<\/li>\n<\/ol>\n
1. Obblighi fiscali e di rendicontazione<\/h2>\n1.1. Registrazione ai fini della Corporate Tax<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 non si \u00e8 registrata presso la Federal Tax Authority (FTA) entro 3 mesi dalla data di rilascio della licenza, pur avendo superato la soglia di reddito obbligatoria (AED 375.000 di fatturato annuo) o essendo comunque tenuta alla registrazione in quanto persona giuridica.<\/p>\n
Esempio: una startup operante in una free zone ha generato un reddito superiore alla soglia prevista ma non si \u00e8 registrata ai fini della Corporate Tax, ritenendo di essere automaticamente esente dall\u2019obbligo di registrazione in quanto FZCO.<\/p>\n
Conseguenza: sanzione per mancata presentazione: AED 1.000\u20132.000 per ciascuna violazione.<\/p>\n
1.2. Registrazione ai fini dell\u2019IVA<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 supera la soglia di reddito obbligatoria (AED 375.000) ma non presenta la domanda di registrazione ai fini dell\u2019IVA.<\/p>\n
Esempio: una societ\u00e0 operante nel Dubai Mainland ha avviato vendite attive all\u2019interno degli EAU, ha superato la soglia, ma non si \u00e8 registrata ai fini dell\u2019IVA.<\/p>\n
Conseguenze: sanzione di AED 10.000 per registrazione tardiva; ulteriore sanzione del 2% al mese sull\u2019importo dell\u2019IVA non versata, a partire dal primo mese di ritardo.<\/p>\n
1.3. Bilancio e revisione contabile<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 non presenta il bilancio annuale all\u2019autorit\u00e0 competente della free zone oppure presenta informazioni incomplete.
\nAlcune free zone (come DMCC, IFZA e altre) richiedono obbligatoriamente un bilancio sottoposto a revisione.<\/p>\n
Esempio: una societ\u00e0 costituita nella DMCC non ha presentato il proprio bilancio entro 90 giorni dalla chiusura dell\u2019esercizio finanziario.<\/p>\n
Conseguenze: sanzioni a partire da AED 2.500; impossibilit\u00e0 di rinnovare la licenza; sospensione dei visti di residenza.<\/p>\n
1.4. Aggiornamento delle informazioni sul portale della Federal Tax Authority (FTA)<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 ha cambiato sede legale, amministratore o UBO ma non ha aggiornato tali informazioni presso la FTA.<\/p>\n
Conseguenze: sanzione a partire da AED 5.000 per aggiornamento tardivo; rischio di revoca del TRN (numero di registrazione fiscale).<\/p>\n
2. Obblighi di conformit\u00e0 normativa<\/h2>\n2.1. Mancato rispetto dei requisiti AML \/ CFT<\/h3>\n
Violazione: una societ\u00e0 che svolge attivit\u00e0 di intermediazione, contabilit\u00e0, consulenza legale o fiduciaria non si registra nel sistema goAML (per il monitoraggio delle transazioni), non nomina un Compliance Officer e non presenta le segnalazioni richieste.<\/p>\n
Esempio: una societ\u00e0 di consulenza nell\u2019ADGM non sapeva che la propria attivit\u00e0 rientrasse nella normativa AML e non si \u00e8 registrata.<\/p>\n
Conseguenze: sanzioni da AED 50.000 ad AED 1.000.000; possibile congelamento dei conti bancari; in alcuni casi, sospensione della licenza.<\/p>\n
2.2. Mancato rispetto delle norme sulla sostanza economica (ESR)<\/h3>\n
Violazione: una societ\u00e0 soggetta all\u2019ESR (ad esempio holding, trasporto marittimo, distribuzione) non presenta l\u2019ESR Notification e non supera il Substance Test.<\/p>\n
Esempio: una holding RAK ICC non ha presentato l\u2019ESR Notification, ritenendo di non svolgere alcuna attivit\u00e0 rilevante.<\/p>\n
Conseguenze: sanzione di AED 20.000 per mancata presentazione della Notification; sanzione di AED 50.000 per il mancato superamento del test ESR; rischio di scambio automatico di informazioni con le autorit\u00e0 fiscali estere (nell\u2019ambito del CRS).<\/p>\n
2.3. Comunicazione del titolare effettivo (UBO)<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 non presenta o non aggiorna le informazioni sull\u2019UBO.<\/p>\n
Esempio: una societ\u00e0 nel DIFC ha dichiarato informazioni false oppure non ha presentato la UBO Declaration entro 60 giorni dalla costituzione o da una variazione della compagine sociale.<\/p>\n
Conseguenze: sanzioni fino ad AED 100.000; sospensione temporanea dell\u2019attivit\u00e0 della societ\u00e0.<\/p>\n
2.4. KYC e compliance bancaria<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 o i suoi proprietari non aggiornano i dati personali o societari presso la banca (passaporto, indirizzo, origine dei fondi), con conseguente congelamento o chiusura dei conti.<\/p>\n
Esempio: la societ\u00e0 nell\u2019ADGM non ha presentato i documenti aggiornati richiesti dalla normativa KYC.<\/p>\n
Conseguenze: sospensione o chiusura del conto; difficolt\u00e0 nella riapertura di conti negli EAU.<\/p>\n
3. Obblighi relativi ai dipendenti e al lavoro<\/h2>\n3.1. WPS e rendicontazione delle retribuzioni dei dipendenti<\/h3>\n
Violazione: una societ\u00e0 mainland non paga gli stipendi tramite il Wage Protection System (WPS) oppure ritarda il pagamento degli stipendi di oltre 90 giorni.<\/p>\n
Esempio: una societ\u00e0 mainland paga gli stipendi in contanti senza bonifici ufficiali tramite WPS.<\/p>\n
Conseguenze: labour ban (divieto di assumere nuovo personale); sanzioni da AED 1.000 ad AED 50.000; in caso di violazioni ripetute, sospensione della licenza e responsabilit\u00e0 penale.<\/p>\n
3.2 Registrazione ILOE (assicurazione contro la perdita involontaria del lavoro)<\/h3>\n
Tutti i dipendenti che lavorano con un visto di residenza degli EAU \u2014 nel settore privato, governativo e federale, comprese alcune free zone e il mainland \u2014 devono essere iscritti al sistema ILOE. Si tratta di una responsabilit\u00e0 congiunta di datori di lavoro e dipendenti.<\/p>\n
Violazione: il dipendente non si registra entro 4 mesi dal rilascio del visto.<\/p>\n
Esempio: un lavoratore straniero riceve il visto dal datore di lavoro ma non si iscrive all\u2019ILOE.<\/p>\n
Conseguenze: sanzione di AED 400, addebitata automaticamente tramite ICP\/GDRFA;
\nrinnovo del visto bloccato fino al pagamento dell\u2019assicurazione.<\/p>\n
Violazione: mancato pagamento del contributo assicurativo (mensile o annuale).<\/p>\n
Conseguenze: sanzione di AED 200; possibile limitazione dei diritti lavorativi tramite il MOHRE, comprese le domande di impiego, il rilascio di nuovi visti ecc.<\/p>\n
3.3. Stipula dell\u2019assicurazione sanitaria<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 non fornisce ai dipendenti l\u2019assicurazione sanitaria obbligatoria, in violazione della legge degli EAU.<\/p>\n
Esempio: un dipendente con visto del Dubai Mainland lavora senza un\u2019assicurazione sanitaria valida oppure l\u2019assicurazione non soddisfa i requisiti minimi di copertura della DHA.<\/p>\n
Conseguenze: sanzioni da AED 500 ad AED 20.000 per dipendente, a seconda della durata del periodo di inadempienza ai requisiti assicurativi; rifiuto del rinnovo dei visti o delle modifiche ai contratti di lavoro; possibili restrizioni tramite i sistemi del MOHRE o della GDRFA.<\/p>\n
3.4. Violazione dei requisiti di assunzione e documentazione dei dipendenti<\/h3>\n
Violazione: impiego di personale senza Labour Card o mancato adempimento degli obblighi relativi ai visti.<\/p>\n
Esempio: una societ\u00e0 mainland assume freelance o lavoratori irregolari senza adeguati contratti di lavoro o visti.<\/p>\n
Conseguenze: rilascio incompleto o errato della Labour Card: sanzione di AED 100 al mese per dipendente; mancanza di documentazione adeguata: sanzioni fino ad AED 50.000 per dipendente; inserimento della societ\u00e0 nella blacklist; rifiuto del rinnovo della licenza.<\/p>\n
4. Obblighi relativi al supporto amministrativo e legale<\/h2>\n4.1. Ispezione dell\u2019ufficio in caso di cambio di indirizzo (Mainland)<\/h3>\n
Violazione: la societ\u00e0 cambia sede dell\u2019ufficio e aggiorna il proprio indirizzo legale, ma non si sottopone all\u2019ispezione obbligatoria da parte del Dubai Economy & Tourism (DET) o del comune competente.<\/p>\n
Esempio: la societ\u00e0 si trasferisce in nuovi locali senza informare le autorit\u00e0 n\u00e9 completare la successiva ispezione.<\/p>\n
Conseguenze: rifiuto del rinnovo o della proroga della licenza; sanzioni amministrative (di norma tra AED 5.000 e 15.000); sospensione temporanea di tutte le attivit\u00e0 commerciali; rischio di revoca della licenza in caso di violazioni ripetute.<\/p>\n
![\"Ispezione](\"\/wp-content\/uploads\/office-inspection-upon-address-change.jpg\")
<\/p>\n
Il rispetto di tutti gli obblighi sopra elencati richiede spesso il coinvolgimento di professionisti locali qualificati e con competenze specifiche. Sebbene il mercato degli EAU offra un\u2019ampia gamma di consulenti aziendali che assistono nella registrazione delle societ\u00e0 e nelle pratiche per i visti a prezzi vantaggiosi, i loro servizi hanno spesso una portata limitata. \u00c8 quindi fondamentale affidarsi a consulenti legali e aziendali in grado di offrire un supporto continuo lungo l\u2019intero ciclo di vita dell\u2019impresa, garantendo che la societ\u00e0 rimanga conforme in tutte le fasi del suo sviluppo.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Tuttavia, \u00e8 importante comprendere che la registrazione di una societ\u00e0 e l\u2019apertura di un conto bancario rappresentano solo l\u2019inizio. Una volta costituita, la societ\u00e0 deve adempiere a una serie di obblighi per rimanere conforme alle leggi e alle prassi commerciali locali. Il mancato rispetto di tali requisiti pu\u00f2 comportare restrizioni operative o persino una responsabilit\u00e0 legale sia per la societ\u00e0 sia per il suo management.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":779,"comment_status":"","ping_status":"","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[12],"tags":[],"class_list":["post-2003","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-news"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2003","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2003"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2003\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/media\/779"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2003"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2003"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.smartadvisorsgroup.com\/it\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2003"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}