Ответы эксперта на 5 ключевых вопросов о корпоративном налоге в ОАЭ

Смелое решение ОАЭ ввести корпоративный налог в рамках стратегии диверсификации доходов вызвало живой интерес и ряд важных вопросов. Нимиш Гоэль, партнёр WTS Dhruva Consultants и эксперт в этой области, разъясняет тонкости этой новаторской инициативы.

Как преодолеть трудности внедрения

Любая новая налоговая инициатива сопряжена с определёнными трудностями, однако своевременно принятые налоговые нормы сыграли ключевую роль в упрощении этого процесса. Теперь, когда корпоративный налог (КН) стал реальностью, бизнесу необходимо понимать его последствия. Важную роль в информировании всех заинтересованных сторон играют просветительские семинары Министерства финансов / FTA.

Закон о КН содержит положения, допускающие различное толкование, что приводит к необходимости получать индивидуальные разъяснения для обеспечения налоговой определённости. Компании с нетерпением ждут таких разъяснений, прежде чем приступить к этапу внедрения. На этом этапе также крайне важно обеспечить бесшовную интеграцию с системами бухгалтерского учёта.

Гонка за соответствие налоговым требованиям

Закон ОАЭ о КН вводился планомерно, что позволило компаниям оценить его возможное влияние. Дальновидные группы компаний, которые провели оценку последствий ещё в начале года, сейчас опережают других в выполнении требований по КН. Однако тем, кто находится на ранней стадии или только начинает, необходимо уделить такой оценке первоочередное внимание, поскольку закон о КН будет применяться к большинству компаний с 1 января 2024 года. Заблаговременное проведение оценки последствий даёт достаточно времени на подготовку, поэтому компании нанимают специалистов по корпоративному налогу, чтобы обеспечить полное соответствие требованиям и готовность к предстоящему внедрению.

Разбираемся в сложностях корпоративного налогообложения

Среди множества трудностей, с которыми сталкиваются компании, — необходимость реорганизовать деятельность, вести тщательный учёт и вносить изменения в ИТ-системы или ERP с учётом новых налоговых норм.

Ещё одна ключевая область — сделки со связанными сторонами, которые должны соответствовать принципу «вытянутой руки». Однако проведение бенчмаркинга таких сделок может оказаться непростой задачей из-за нехватки публичной корпоративной информации. В связи с этим проактивный подход и участие FTA, вероятно, внесут дополнительную ясность в ближайшие недели и обеспечат беспроблемное введение корпоративного налога.

Новая эра для экономики ОАЭ

Введение корпоративного налога (КН) в ОАЭ — важный шаг к более глубокой интеграции в мировую экономику, который укрепляет имидж страны, избавляя её от репутации безналоговой юрисдикции. Привлекательно низкие ставки КН — от 0% во фризонах до 9% на материке — служат магнитом для притока иностранных инвестиций.

Кроме того, введение КН обеспечивает государству новый источник доходов для финансирования инфраструктурных проектов, что дополнительно стимулирует бурно развивающуюся экономику ОАЭ.

Конкурентные преимущества ОАЭ сохраняются

Несмотря на эти налоговые изменения, ОАЭ по-прежнему выделяются среди стран с низкими налоговыми ставками. Благодаря общей ставке КН 9% (возможно, 15% для крупных многонациональных групп) и ставке НДС 5% благоприятный налоговый режим страны остаётся неизменным. Добавьте к этому привлекательную ставку КН 0% на квалифицированный доход во фризонах, освобождение доходов от участия (participation exemption), разветвлённую сеть соглашений об избежании двойного налогообложения и многое другое — экономика ОАЭ остаётся сильной и продолжает оставаться силой, с которой нельзя не считаться.