НДС (VAT) — косвенный налог, форма изъятия в государственный бюджет части добавленной стоимости, которая создаётся на всех стадиях производства товаров, работ и услуг и уплачивается в бюджет по мере их реализации. Общая ставка НДС в ОАЭ — 5%.
Преимущества регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ заключаются в том, что каждая компания в ОАЭ, зарегистрированная как плательщик НДС, может:
- начислять НДС на все облагаемые товары и услуги, которые она предлагает;
- возмещать НДС, уплаченный за товары и услуги, приобретённые у других компаний;
- вести учёт всех операций с НДС к вычету и регулярно сообщать о них государству.
Простая регистрация плательщика НДС в ОАЭ
Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в ОАЭ, можно подать онлайн-заявку на регистрацию в Федеральной налоговой службе ОАЭ (FTA) и получение налогового регистрационного номера НДС (TRN), предоставив сведения о компании. Чтобы упростить регистрацию, компании могут выбрать нас в качестве консультанта по НДС в ОАЭ. После получения заявки FTA, как правило, требуется 20 рабочих дней на её одобрение и завершение процесса регистрации плательщика НДС в ОАЭ.
Какие компании обязаны регистрироваться в качестве плательщиков НДС в ОАЭ
Регистрация в качестве плательщика НДС обязательна как для стартапов, так и для малого и среднего бизнеса в ОАЭ, если объём облагаемых поставок превысил AED 375 000 (USD 102 113).
Некоторые поставки компаний могут облагаться НДС по нулевой ставке или освобождаться от НДС в соответствии с национальным законодательством ОАЭ. К товарам и услугам, облагаемым НДС по ставке 0%, относятся отдельные виды транспорта (поезда, трамваи, суда, самолёты), некоторые медицинские и образовательные услуги, а также весь экспорт товаров и услуг.
Согласно требованиям к регистрации плательщиков НДС в ОАЭ, компания в ОАЭ обязана подать заявку на регистрацию:
- если облагаемый оборот в ближайшие 30 дней превысит порог регистрации;
- если по истечении 30 дней облагаемый оборот за предыдущий год фактически превысил порог регистрации;
- если компания в ОАЭ получает услуги, которые отражаются в декларации по механизму обратного начисления НДС (reverse charge), и их сумма превышает порог регистрации.
Компании необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, когда общий объём всех облагаемых операций превышает AED 187 500
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Обязанности компании — плательщика НДС в ОАЭ
После регистрации в качестве плательщика НДС и получения TRN компания должна выполнять перед государством ОАЭ два ключевых требования:
- Ежеквартально подавать декларацию по НДС в FTA. Это можно сделать онлайн на сайте ведомства. Если годовой оборот превышает AED 150 000 000 (USD 40 846 336), для соблюдения требований по НДС в ОАЭ компания должна подавать декларацию ежемесячно. Декларация должна содержать объём поставок по стандартной ставке в каждом из семи эмиратов, стоимость полученных авансов и поставок сотрудникам компании, стоимость необлагаемых поставок и поставок по нулевой ставке, а также другие данные, необходимые для расчёта НДС к уплате.
- Компания обязана уплачивать НДС по окончании каждого отчётного периода; это можно сделать через платёжный портал e-Dirham банковскими картами или переводами. Срок уплаты — 28 дней (или следующий рабочий день, если 28-й день приходится на выходной или банковский праздник).
Важно, чтобы ваш бизнес соответствовал всем применимым требованиям налогового законодательства ОАЭ. Если клиент собирается открыть новую компанию в ОАЭ или уже владеет ею, крайне важно получить индивидуальную консультацию по налогам в ОАЭ.
Налогоплательщики обязаны хранить соответствующие налоговые, бухгалтерские и иные документы, подтверждающие данные, внесённые в декларацию по НДС, не менее пяти лет с окончания соответствующего отчётного периода, а по операциям с недвижимостью — 15 лет.
В ОАЭ компании обязаны готовить ежеквартальную отчётность по НДС.
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Другие связанные услуги
Мы предлагаем простую регистрацию плательщика НДС в ОАЭ и подготовку деклараций по НДС. Если компания больше не является плательщиком НДС, мы также поможем снять её с учёта в качестве плательщика НДС.
Налоговые консультации по НДС и подготовка деклараций по НДС для компаний ОАЭ
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Часто задаваемые вопросы
Когда ваши облагаемые поставки и импорт превысили AED 375 000 за последние 12 месяцев или, как ожидается, превысят эту сумму в ближайшие 30 дней. Добровольная регистрация возможна, если поставки или расходы превышают AED 187 500.
Заявление нужно подать в течение 30 дней после превышения порога. Штраф за несвоевременную регистрацию составляет AED 10 000.
Торговая лицензия, учредительный договор (memorandum of association), паспорт и Emirates ID владельца и управляющего, контактные и банковские реквизиты, а также подтверждение оборота, например счета или отчёт о выручке за последние 12 месяцев.
FTA обычно одобряет заявление и выдаёт TRN примерно в течение 20 рабочих дней.
Для большинства компаний — ежеквартально, при обороте свыше AED 150 млн — ежемесячно. Декларацию нужно подать и налог уплатить в течение 28 дней после окончания периода.
С 1 января 2027 года — для компаний с выручкой AED 50 млн и более (аккредитованного поставщика услуг необходимо назначить до 30 октября 2026 года), а с 1 июля 2027 года — для всех остальных компаний, зарегистрированных плательщиками НДС.
Зависит от объёма работы и типа компании.
