La costituzione di una fondazione o di un trust negli Emirati Arabi Uniti (EAU) comporta un iter legale e amministrativo. Le fasi e i requisiti specifici possono variare a seconda dell’emirato in cui si intende costituire la fondazione o il trust. Di seguito una guida generale, ma è fondamentale rivolgersi a professionisti per garantire il rispetto delle normative e delle procedure più recenti:
Costituzione di una fondazione negli EAU:
- Definire gli obiettivi:
- Definite chiaramente gli obiettivi e lo scopo della fondazione, specificando le cause sociali o benefiche che intende sostenere.
- Scegliere la giurisdizione:
- Scegliete l’emirato degli EAU in cui desiderate costituire la fondazione. I diversi emirati possono avere normative e requisiti differenti.
- Affidarsi a consulenti legali:
- Rivolgetevi a consulenti legali esperti delle leggi e dei regolamenti degli EAU in materia di fondazioni. Potranno guidarvi nel processo e garantire la conformità.
- Preparare la documentazione:
- Preparate la documentazione richiesta, compresi l’atto costitutivo e lo statuto della fondazione. Questi documenti descrivono in genere lo scopo, la struttura e le linee guida operative della fondazione.
- Scegliere un nome:
- Scegliete un nome unico e appropriato per la fondazione, assicurandovi che rispetti le regole di denominazione stabilite dalle autorità.
- Presentare la domanda:
- Presentate i documenti richiesti e la domanda alle autorità governative competenti dell’emirato scelto. Spesso si tratta del Dipartimento per lo sviluppo economico (Department of Economic Development, DED) o di un organismo di regolamentazione analogo.
- Procedura di approvazione:
- Attendete l’approvazione delle autorità. La procedura di approvazione può comportare un esame degli obiettivi della fondazione, della sua struttura finanziaria e della conformità alle leggi locali.
- Registrarsi presso le autorità:
- Una volta ottenuta l’approvazione, completate la procedura di registrazione presso le autorità competenti. Ottenete le licenze e i permessi necessari per operare come fondazione.
- Aprire un conto bancario:
- Aprite un conto bancario per la fondazione. Alcune banche possono richiedere documentazione e informazioni specifiche sulle attività della fondazione.
- Conformità e rendicontazione:
- Garantite il costante rispetto delle normative locali e presentate alle autorità competenti tutti i rendiconti richiesti.
Costituzione di un trust negli EAU:
- Affidarsi a consulenti legali:
- Come per la fondazione, affidatevi a consulenti legali esperti delle leggi degli EAU in materia di trust. Potranno fornirvi indicazioni sui requisiti e sulle procedure specifiche.
- Definire la struttura del trust:
- Definite chiaramente la struttura del trust, compresi i ruoli dei trustee, dei beneficiari e del disponente (settlor). Riportate i termini e le condizioni del trust in un documento scritto.
- Scegliere la giurisdizione:
- Scegliete l’emirato in cui desiderate costituire il trust. I diversi emirati possono avere normative specifiche in materia di trust.
- Preparare l’atto istitutivo del trust:
- Redigete un atto istitutivo (trust deed) che descriva i dettagli del trust, compresi i beni conferiti, la distribuzione dei benefici e le condizioni di cessazione.
- Presentare la domanda:
- Presentate l’atto istitutivo e la documentazione richiesta alle autorità competenti per l’approvazione. A seconda dell’emirato, può trattarsi del DED o di altri organismi di regolamentazione.
- Procedura di approvazione:
- Attendete l’approvazione delle autorità, che può comportare un esame dei termini del trust e della conformità alle leggi locali.
- Registrarsi presso le autorità:
- Una volta ottenuta l’approvazione, completate la procedura di registrazione e ottenete le licenze o i permessi necessari.
- Aprire un conto bancario:
- Aprite un conto bancario per il trust, fornendo la documentazione richiesta all’istituto finanziario prescelto.
- Conformità e rendicontazione:
- Garantite il costante rispetto delle normative locali e adempite a tutti gli obblighi di rendicontazione stabiliti dalle autorità.
È importante notare che normative e procedure potrebbero essere cambiate dall’ultimo aggiornamento di gennaio 2022. Si raccomanda pertanto vivamente di consultare professionisti legali e finanziari che conoscano le leggi e i regolamenti attuali degli EAU prima di procedere alla costituzione di una fondazione o di un trust.
Domande frequenti
Una fondazione è un’entità giuridica autonoma priva di soci. Detiene beni a proprio nome a beneficio dei beneficiari o per uno scopo specifico ed è amministrata da un consiglio secondo il proprio atto costitutivo (charter) e il regolamento (by-laws).
A differenza di un trust, una fondazione ha personalità giuridica propria e può stipulare contratti e detenere beni direttamente. A differenza di una società, non ha proprietari, per cui i suoi beni sono giuridicamente separati da quelli del fondatore e dei beneficiari.
DIFC: Dubai, common law e possibilità di detenere immobili a Dubai. ADGM: Abu Dhabi, governance flessibile. RAK ICC: l’opzione più conveniente, senza obbligo di deposito dei bilanci.
Partecipazioni in società, conti bancari, titoli, immobili, proprietà intellettuale, yacht e, previa approvazione della banca o della borsa, cripto-asset.
Una fondazione è una persona giuridica degli EAU e deve registrarsi alla Corporate Tax. Una fondazione di famiglia che soddisfa le condizioni di legge può chiedere di essere considerata fiscalmente trasparente, in modo che l’imposta sia determinata in capo ai beneficiari anziché alla fondazione.
No. Fondatori, membri del consiglio e beneficiari possono vivere ovunque. Un agente registrato e un indirizzo registrato negli EAU sono forniti nell’ambito del nostro servizio.
I registri pubblici riportano solo i dati di base, mentre il regolamento e l’elenco dei beneficiari restano riservati e vengono comunicati solo alle autorità quando richiesto.
