Gli Emirati Arabi Uniti sono noti come una giurisdizione quasi esente da imposte: non esiste l’imposta sul reddito delle persone fisiche e, grazie a un’accurata pianificazione fiscale, il carico fiscale sulle imprese è pressoché nullo. Conoscere i requisiti legali per fare impresa negli EAU e pianificare le implicazioni fiscali aiuta le aziende a massimizzare i propri vantaggi fiscali.
Ecco i servizi offerti nell’ambito della consulenza legale e fiscale negli EAU:
Consulenza fiscale verbale e scritta
Fare impresa negli EAU richiede la conoscenza delle possibili implicazioni fiscali. Ciò consente di prevedere il carico fiscale e di scegliere il modo migliore per ottimizzare la strategia fiscale della vostra attività negli EAU. Un’assistenza fiscale professionale per una società negli EAU è la chiave del successo aziendale.
Dato il rapido sviluppo del sistema fiscale degli EAU e il suo continuo perfezionamento, è indispensabile tenere conto e monitorare costantemente le modifiche introdotte dall’Autorità fiscale federale (FTA), dal Ministero delle Finanze e dal Consiglio dei Ministri degli EAU.
Siamo a disposizione per fornire consulenze personalizzate per la vostra situazione in due formati:
La consulenza è disponibile online. Durante la chiamata condividiamo una presentazione sulle nostre best practice, che vi forniremo al termine della conversazione.
Ti contatteremo a breve.
Proposta commerciale completa contenente la descrizione delle circostanze di fatto, le questioni da analizzare, i limiti e le particolarità, nonché il costo e le tempistiche del lavoro (definiti in anticipo e su base individuale).
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Registrazione ai fini dell’imposta sulle società negli EAU
Se avete:
- una società costituita negli EAU;
- una società estera gestita dagli EAU, oppure con una stabile organizzazione negli EAU, oppure che percepisce redditi da immobili negli EAU;
- un’attività negli EAU che gestite come persona fisica
La registrazione ai fini dell’imposta sulle società negli EAU è obbligatoria. La sanzione per la mancata registrazione è di AED 10.000.
Registrazione ai fini dell’imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti
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Registrazione IVA negli EAU
La registrazione IVA negli EAU è obbligatoria per le società il cui volume di forniture imponibili supera AED 375.000. Se supera AED 187.500, la registrazione è facoltativa. L’aliquota IVA negli EAU è del 5%. Alcune operazioni possono essere soggette ad aliquota zero o essere esenti da IVA.
Servizi professionali di registrazione di una persona giuridica ai fini IVA negli EAU
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Ottenimento del certificato di residenza fiscale per persone fisiche e giuridiche negli EAU
Il certificato di residenza fiscale degli EAU consente a persone fisiche e giuridiche di beneficiare delle agevolazioni previste dalle convenzioni contro le doppie imposizioni e può essere richiesto per le procedure di compliance e KYC presso banche, broker, altri operatori del mercato finanziario, controparti, ecc.
Per ottenere il certificato di residenza fiscale degli EAU è necessario soddisfare determinate condizioni e predisporre una serie di documenti.
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Rapporti con le autorità fiscali degli EAU
I rapporti con le autorità fiscali sono ormai parte integrante dell’attività d’impresa negli EAU. Rispondere in modo tempestivo e corretto alle notifiche e presentare la documentazione richiesta vi aiuterà a evitare ulteriori richieste e sanzioni e a mantenere lo status di contribuente in buona fede.
Nell’ambito della comunicazione con le autorità fiscali, offriamo i seguenti servizi:
- Monitoraggio delle notifiche delle autorità fiscali degli EAU e preparazione dei report necessari – da AED 900 al mese.
- Aggiornamento dei dati sul portale dell’Autorità fiscale degli EAU – da AED 1.300.
È necessario a causa del rinnovo annuale (nella maggior parte dei casi) delle licenze societarie negli EAU. Senza di esso, ad esempio, non è possibile presentare le dichiarazioni fiscali. La sanzione per dati non aggiornati va da 1.000 a 5.000 AED. - Preparazione e presentazione delle dichiarazioni dell’imposta sulle società – da AED 1.600.
- Preparazione e presentazione della dichiarazione IVA – da AED 1.600 (trimestrale o mensile).
- Rimborso IVA – 15% dell’importo rimborsato.
Ricordate: il mancato adempimento degli obblighi dichiarativi può comportare sanzioni pesanti. Per garantire la presentazione puntuale della documentazione e risparmiare tempo, contattateci.
I nostri avvocati tributaristi negli EAU vi aiuteranno a:
- ottenere un’assistenza fiscale completa per la vostra attività negli EAU;
- migliorare la vostra strategia fiscale negli EAU;
- determinare le implicazioni fiscali per gli investitori esteri negli EAU;
- determinare il livello di sostanza economica richiesto per la vostra società negli EAU;
- individuare le agevolazioni fiscali più efficaci negli EAU;
- identificare gli obblighi fiscali negli EAU per voi e la vostra società;
- garantire il rispetto dei requisiti legali per fare impresa negli EAU;
- evitare sanzioni negli EAU;
- gestire i rapporti con le autorità fiscali degli EAU.
Domande frequenti
Corporate Tax (0% fino a AED 375.000 di utile, 9% oltre tale soglia, 0% per le Qualifying Free Zone Persons), IVA al 5% e accise su determinati beni. Non esiste un’imposta sul reddito delle persone fisiche. I grandi gruppi multinazionali con ricavi pari o superiori a EUR 750 milioni pagano dal 2025 un’imposta integrativa minima del 15%.
Una Qualifying Free Zone Person deve avere una presenza sostanziale effettiva nella free zone, percepire reddito qualificante, mantenere i ricavi non qualificanti entro la soglia de minimis (5% dei ricavi o AED 5 milioni), redigere un bilancio certificato e rispettare le norme sui prezzi di trasferimento.
Le imprese residenti con ricavi fino a AED 3 milioni possono scegliere di essere considerate prive di reddito imponibile. L’agevolazione è disponibile per i periodi d’imposta che terminano entro il 31 dicembre 2026.
Prima di una ristrutturazione, della scelta tra free zone e mainland, dell’applicazione di una convenzione contro le doppie imposizioni, del pagamento di dividendi a soci esteri o della conclusione di operazioni con parti correlate. Un parere scritto documenta la Sua posizione nei confronti delle banche e della FTA.
La FTA può infliggerLe una sanzione da AED 1.000 a AED 5.000 e potrebbe non essere possibile presentare le dichiarazioni. I dati devono essere aggiornati dopo ogni rinnovo o modifica della licenza.
Sì. Monitoriamo le notifiche dell’autorità fiscale e prepariamo per Lei risposte e report a partire da AED 900 al mese.
Dipende dalla complessità della consulenza. I servizi di registrazione e di presentazione delle dichiarazioni hanno un prezzo a parte.
